Zelfstandigenaftrek 2026: Bedrag, Voorwaarden en Afbouw
De zelfstandigenaftrek in 2026 is 1.200 euro. Leer de voorwaarden, het afbouwpad en hoe je er aanspraak op maakt als ZZP'er.
De zelfstandigenaftrek is een van de belangrijkste fiscale voordelen voor ZZP'ers. In 2026 bedraagt deze 1.200 euro. Dat is fors minder dan een paar jaar geleden, want de aftrek wordt stapsgewijs afgebouwd. In dit artikel lees je alles over de voorwaarden en het afbouwpad.
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je belastbare winst. Dit verlaagt je inkomstenbelasting. In 2026 is het bedrag 1.200 euro.
Het afbouwpad
De overheid bouwt de zelfstandigenaftrek af:
| Jaar | Bedrag | |------|--------| | 2023 | 5.030 euro | | 2024 | 3.750 euro | | 2025 | 2.470 euro | | 2026 | 1.200 euro | | 2027 | 900 euro (verwacht) |
Uiteindelijk wordt de zelfstandigenaftrek volledig afgeschaft. Maak er dus gebruik van zolang het kan.
Voorwaarden
Om aanspraak te maken op de zelfstandigenaftrek moet je aan twee voorwaarden voldoen:
1. Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
De Belastingdienst beoordeelt dit aan de hand van criteria als: meerdere opdrachtgevers, ondernemersrisico, zelfstandigheid en investeringen.
2. Je voldoet aan het urencriterium
Je besteedt minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming. Dat is gemiddeld 24 uur per week. Hieronder vallen niet alleen factureerbare uren, maar ook acquisitie, administratie en bijscholing.
Combinatie met startersaftrek
Ben je net begonnen? Dan krijg je bovenop de zelfstandigenaftrek nog de startersaftrek van 2.123 euro. Samen is dat 3.323 euro aftrek in 2026.
Besparing berekenen
Bij het belastingtarief van 36,97% bespaart de zelfstandigenaftrek je circa 444 euro aan belasting. Met startersaftrek erbij: circa 1.229 euro.
Veelgestelde vragen
Moet ik de zelfstandigenaftrek aanvragen? Nee, je claimt het in je belastingaangifte. De Belastingdienst controleert achteraf of je aan de voorwaarden voldoet.
Telt de zelfstandigenaftrek als ik parttime ZZP'er ben? Ja, mits je aan het urencriterium voldoet. Bij ZZP naast loondienst kan dit lastig zijn.
Wat als ik niet aan het urencriterium voldoe? Dan heb je geen recht op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. De MKB-winstvrijstelling geldt wel altijd.