Eenmanszaak Omzetten naar BV: Stappenplan
Je eenmanszaak omzetten naar een BV: wanneer loont het, wat kost het en welke methode kies je? Complete gids.
Verdien je als ZZP'er meer dan 100.000 euro winst? Dan kan het fiscaal voordelig zijn om je eenmanszaak om te zetten naar een BV. Maar hoe werkt dat precies en wat zijn de stappen?
Wanneer loont een BV?
De vuistregel: een BV wordt interessant bij een winst boven 100.000 tot 150.000 euro per jaar. Bij lagere winsten zijn de extra kosten van een BV (accountant, administratie) vaak hoger dan het fiscale voordeel.
3 methoden van omzetting
1. Geruisloze inbreng
De meest gebruikte methode. Je brengt je eenmanszaak "geruisloos" in de BV, zonder belasting te betalen over stille reserves en goodwill.
Voordelen: geen directe belastingheffing Nadelen: strengere voorwaarden, terugwerkende kracht tot maximaal 3 maanden
2. Activa/passiva-transactie
De BV koopt alle bezittingen en schulden van je eenmanszaak. Over de meerwaarde betaal je inkomstenbelasting.
Voordelen: schone start voor de BV Nadelen: belastingheffing over stille reserves
3. Uitzakken
Je richt een BV op naast je eenmanszaak en verplaatst geleidelijk activiteiten. Geschikt als je slechts een deel wilt overdragen.
Stappen om te zetten
- Bereken of een BV loont -- laat een accountant een berekening maken
- Kies een notaris -- de BV-oprichting moet via de notaris
- Richt de BV op -- kosten: 400-1.500 euro notaris + 85 euro KvK
- Open een zakelijke bankrekening op naam van de BV
- Breng de eenmanszaak in via de gekozen methode
- Schrijf de eenmanszaak uit bij de KvK
Kosten structureel
Een BV brengt jaarlijks extra kosten mee:
- Accountant: 1.500 - 3.000 euro per jaar (verplichte jaarrekening)
- Administratie: complexer dan eenmanszaak
- Loonadministratie: je bent DGA en betaalt jezelf een salaris
Veelgestelde vragen
Verlies ik mijn zelfstandigenaftrek bij een BV? Ja, de zelfstandigenaftrek en startersaftrek gelden alleen voor IB-ondernemers, niet voor BV-directeuren.
Kan ik mijn BV later weer omzetten naar een eenmanszaak? Ja, maar dit is een belastbaar moment. Overleg dit met je accountant.
Moet ik een holding-structuur opzetten? Bij een winst boven 150.000 euro is een holding vaak verstandig. Dit biedt extra fiscale voordelen en bescherming.