Belasting Reserveren als ZZP'er: Welk Percentage?
Hoeveel procent moet je als ZZP'er reserveren voor belasting? Voorkom verrassingen met deze vuistregels voor BTW en inkomstenbelasting.
Een van de grootste valkuilen voor nieuwe ZZP'ers: je ontvangt een fors bedrag op je zakelijke rekening en vergeet dat de Belastingdienst een groot deel daarvan nog wil zien. In dit artikel leer je precies hoeveel je moet reserveren.
De vuistregel: 50-55% van je omzet
Als je net begint, is de eenvoudigste regel: zet de helft van je omzet apart. Dit klinkt veel, maar dekt:
- 21% BTW (die je per kwartaal afdraagt)
- 30-40% inkomstenbelasting over je winst
BTW reserveren
Als je BTW-plichtig bent, is 21% van je omzet niet van jou. Dit geld incasseer je van je klanten en draag je per kwartaal af aan de Belastingdienst via de BTW-aangifte.
Tip: Open een aparte spaarrekening en boek direct 21% van elke binnenkomende betaling daarheen. Zo kom je nooit in de problemen bij de kwartaalaangifte.
Gebruik je de KOR? Dan hoef je geen BTW te reserveren.
Inkomstenbelasting reserveren
Over je winst (omzet minus kosten) betaal je inkomstenbelasting. Het percentage hangt af van je winstschijf:
- Tot circa 75.000 euro: 36,97%
- Boven 75.000 euro: 49,50%
Na aftrek van zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling daalt je effectieve belastingdruk. Maar reserveer liever te veel dan te weinig.
Praktische aanpak
- Open een belastingspaarrekening -- gescheiden van je zakelijke rekening
- Boek automatisch 50% van elke betaling naar deze rekening
- Betaal BTW vanuit deze rekening per kwartaal
- Vraag een voorlopige aanslag aan -- zo betaal je maandelijks een vast bedrag IB
- Evalueer elk kwartaal -- past het percentage nog bij je werkelijke omzet?
Veelgestelde vragen
Ik heb het eerste jaar weinig winst. Moet ik toch 40% reserveren? Als je winst laag is, betaal je minder belasting. Maar reserveer toch een buffer. Je kunt het overschot later terugboeken.
Wat als ik te weinig heb gereserveerd? Neem direct contact op met de Belastingdienst. Je kunt een betalingsregeling aanvragen. Dit is altijd beter dan niet betalen.
Hoe zit het met de toeslagen? Als je inkomen lager is, heb je mogelijk recht op zorgtoeslag of huurtoeslag. Dit vermindert je totale lasten, maar reken er niet op bij je reservering.