Aftrekposten ZZP: De Complete Lijst voor 2026

Als ZZP'er wil je niet meer belasting betalen dan nodig. Gelukkig zijn er tal van aftrekposten waarmee je je belastbaar inkomen verlaagt. In dit artikel vind je de complete lijst met alle aftrekposten voor ZZP'ers in 2026.

De 3 grote fiscale aftrekposten

1. Zelfstandigenaftrek: 1.200 euro

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken. In 2026 is dit 1.200 euro.

Voorwaarden:

• Je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan je onderneming)
• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting

De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren stapsgewijs verlaagd. In 2023 was het nog 5.030 euro. Maak er dus gebruik van zolang het kan.

Besparing: bij het laagste belastingtarief (36,97%) scheelt dit circa 444 euro aan belasting.

2. Startersaftrek: 2.123 euro

Ben je net gestart als ZZP'er? Dan krijg je bovenop de zelfstandigenaftrek nog eens 2.123 euro startersaftrek.

Voorwaarden:

• Je bent in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer ondernemer geweest
• Je voldoet aan het urencriterium
• Je hebt de startersaftrek nog niet 3 keer gebruikt

Besparing: circa 785 euro extra belastingvoordeel per jaar.

3. MKB-winstvrijstelling: 12,7%

De MKB-winstvrijstelling vermindert je belastbare winst met 12,7%. Het mooie: deze geldt automatisch voor alle IB-ondernemers. Je hoeft niet aan het urencriterium te voldoen.

De vrijstelling wordt berekend over je winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Rekenvoorbeeld bij 50.000 euro winst:

• Winst: 50.000 euro
• Min zelfstandigenaftrek: -1.200 euro
• Min startersaftrek: -2.123 euro
• Restwinst: 46.677 euro
• MKB-winstvrijstelling (12,7%): -5.928 euro
• Belastbaar: 40.749 euro

Zakelijke kosten die je kunt aftrekken

Naast de fiscale aftrekposten kun je alle zakelijke kosten van je winst aftrekken. Hier is de complete lijst:

Kantoor en werkplek

• Huur kantoorruimte (100% aftrekbaar)
• Flexwerkplek of coworking (100% aftrekbaar)
• Thuiswerkplek (mits je voldoet aan de werkruimte-eisen: eigen ingang en apart toilet, of meer dan 70% zakelijk gebruik)
• Kantoormeubilair (bureau, bureaustoel, kast)
• Inrichting (verlichting, plantenbak, whiteboard)

Apparatuur en technologie

• Laptop of computer (zakelijk deel aftrekbaar, vaak 100%)
• Telefoon (zakelijk deel, bijvoorbeeld 75% als je het ook prive gebruikt)
• Tablet
• Monitor, toetsenbord, muis
• Printer
• Camera of opname-apparatuur (als relevant voor je werk)

Let op: aankopen boven 450 euro moet je afschrijven over meerdere jaren. Onder 450 euro mag je in een keer aftrekken.

Software en abonnementen

• Boekhoudprogramma (Moneybird, e-Boekhouden, etc.)
• Office 365 of Google Workspace
• Adobe Creative Cloud
• Projectmanagement-tools (Trello, Asana, etc.)
• CRM-software
• Vakspecifieke software (design, development, etc.)
• Hostingkosten voor je website
• Domeinnaam
• Telefoonabonnement (zakelijk deel)
• Internetabonnement (zakelijk deel)

Vervoer en reiskosten

• Zakelijke kilometers met je prive-auto: 0,23 euro per km (2026)
• OV-kosten naar klanten of zakelijke afspraken
• Parkeerkosten bij zakelijke afspraken
• Vliegtickets voor zakelijke reizen
• Hotelkosten bij zakelijke overnachtingen

Bij een auto op de zaak: alle kosten zijn aftrekbaar, maar je hebt een bijtelling als je meer dan 500 km prive rijdt.

Verzekeringen

• AOV (arbeidsongeschiktheidsverzekering) -- aftrekbaar als ondernemer
• Aansprakelijkheidsverzekering (AVB)
• Beroepsaansprakelijkheidsverzekering
• Rechtsbijstandsverzekering (zakelijk deel)
• Inventarisverzekering

Let op: je zorgverzekering is niet aftrekbaar als zakelijke kosten, maar wel via de belastingaangifte als persoonlijke aftrekpost.

Professionele diensten

• Boekhouder of accountant
• Belastingadviseur
• Juridisch advies (contracten, algemene voorwaarden)
• Notaris (bij oprichting)
• Coach of mentor

Marketing en acquisitie

• Website-ontwikkeling en -onderhoud
• Visitekaartjes en drukwerk
• Online advertenties (Google Ads, LinkedIn Ads)
• Foto's en video's voor je marketing
• Netwerkkosten (entree evenementen)
• Relatiegeschenken (maximaal 227 euro per relatie per jaar voor BTW-aftrek)

Opleiding en ontwikkeling

• Cursussen en trainingen die relevant zijn voor je werk
• Congressen en seminars
• Vakliteratuur (boeken, tijdschriften, online cursussen)
• Coaching gerelateerd aan je beroep

Financiele kosten

• Rente op zakelijke leningen
• Bankkosten zakelijke rekening
• Betaalkosten (iDEAL, creditcard-transactiekosten)
• Incassokosten

Overige kosten

• Kantoorbenodigdheden (papier, inkt, pennen)
• Portokosten
• Representatiekosten (zakelijke lunch of diner: 80% aftrekbaar, 20% niet)
• Koffie en thee voor zakelijke afspraken

Niet-aftrekbare kosten

Sommige kosten mag je niet aftrekken:

• Boetes (verkeersboetes, belastingboetes)
• Prive-uitgaven (boodschappen, kleding tenzij specifiek werkkleding)
• Woon-werkverkeer met het OV of fiets (beperkt aftrekbaar)
• Zorgverzekeringspremie (niet als zakelijke kosten, wel als persoonlijke aftrekpost)
• Kleding (tenzij herkenbaar als werkkleding met bedrijfslogo)

Hoeveel bespaar je?

Een rekenvoorbeeld voor een ZZP'er met 60.000 euro omzet en 10.000 euro zakelijke kosten:

| Post | Bedrag | |---|---| | Omzet | 60.000 | | Zakelijke kosten | -10.000 | | Winst | 50.000 | | Zelfstandigenaftrek | -1.200 | | Startersaftrek | -2.123 | | MKB-winstvrijstelling (12,7%) | -5.928 | | Belastbaar inkomen | 40.749 |

Zonder aftrekposten zou je over 50.000 euro belasting betalen. Met alle aftrekposten betaal je over 40.749 euro. Dat scheelt circa 3.400 euro aan belasting.

Tips om geen aftrekposten te missen

1. Bewaar alle bonnen -- fotografeer ze direct met je boekhoudprogramma
2. Houd een lijst bij van terugkerende zakelijke kosten
3. Check elk kwartaal of je geen kosten hebt gemist
4. Raadpleeg een boekhouder bij twijfel over of iets aftrekbaar is
5. Houd je uren bij -- zonder urencriterium mis je de zelfstandigenaftrek

Veelgestelde vragen

Kan ik mijn thuiswerkplek aftrekken? Alleen als je werkruimte voldoet aan strenge eisen (eigen ingang en apart toilet, of meer dan 70% zakelijk gebruik met specifieke voorwaarden). Lees meer in onze gids over thuiswerken als ZZP'er.

Hoeveel mag ik aftrekken voor mijn auto? Als je je prive-auto zakelijk gebruikt: 0,23 euro per kilometer. Houd een rittenadministratie bij als bewijs.

Zijn opleidingskosten aftrekbaar? Ja, als de opleiding relevant is voor je huidige of toekomstige werkzaamheden als ondernemer.

Lees ook onze BTW-aangifte stap-voor-stap gids en de gids over boekhouding voor beginners.